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云南省財政廳文件
云財規(guī)〔2024〕23號
云南省財政廳關(guān)于印發(fā)《云南省政府投資基金 管理暫行辦法》的通知
省直各有關(guān)部門，各州(市)財政局，有關(guān)省屬國有企業(yè)：
為規(guī)范我省政府投資基金管理，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)撬 動作用，支持我省產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)將《云南省政府投資基金 管理暫行辦法》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
云南省財政廳
2024年12月31日
(此件公開發(fā)布)
云南省政府投資基金管理暫行辦法
第一章 ?總 ?則
第一條 ?為貫徹落實黨的二十大和二十屆三中全會精神，規(guī) 范政府投資基金管理，充分發(fā)揮財政資金引導(dǎo)和撬動作用，壯大 耐心資本，因地制宜發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督 管理條例》(國務(wù)院令第762號)、《政府投資基金暫行管理辦法》 (財預(yù)〔2015〕210號)、《財政部關(guān)于加強(qiáng)政府投資基金管理提 高財政出資效益的通知》(財預(yù)〔2020〕7號)和《云南省政府投 資基金支持產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展實施方案》(云政發(fā)〔2024〕30號) 等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 ?本辦法所稱云南省政府投資基金是指采用“省級引 導(dǎo)基金+重點產(chǎn)業(yè)母基金+子基金”模式運(yùn)作的基金集群，引導(dǎo)基 金由省財政廳注資省金控集團(tuán)設(shè)立，母基金由省級行業(yè)主管部門籌措資金出資或與引導(dǎo)基金共同出資設(shè)立，鼓勵積極引入社會資本，子基金由母基金和社會資本同步出資設(shè)立。各州(市)可根據(jù)實際情況出資母基金和子基金，基金優(yōu)先給予出資州(市)返投支持。
第三條 ?政府投資基金按照“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險”的原則運(yùn)營管理。
第二章 ?管理機(jī)構(gòu)職責(zé)
第四條 ?省財政廳主要職責(zé)：按照省委、省政府工作要求， 牽頭制定政府投資基金相關(guān)管理制度，籌措落實引導(dǎo)基金財政出 資并分期注資省金控集團(tuán)，監(jiān)督省金控集團(tuán)做好引導(dǎo)基金管理運(yùn) 營，可組織對政府投資基金開展重點績效評價。
第五條 ?省級行業(yè)主管部門主要職責(zé)：
(一)牽頭開展可行性和必要性研究，制定母基金設(shè)立方案；
(二)指定省屬國有企業(yè)作為出資人代表，會同省財政廳將 產(chǎn)業(yè)類專項資金按一定比例轉(zhuǎn)變投入方式分期注資出資人代表， 用于母基金出資，并按照預(yù)算編審程序納入部門年度預(yù)算編制管 理；
(三)會同省發(fā)展改革委、省財政廳根據(jù)我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 和行業(yè)規(guī)劃建立動態(tài)項目儲備庫及投資負(fù)面清單；
(四)對母基金制定可量化的績效評價指標(biāo)，按年開展績效 評價，指導(dǎo)母基金管理機(jī)構(gòu)對子基金開展績效評價，并將績效評 價結(jié)果報省財政廳；
(五)負(fù)責(zé)對母、子基金總體運(yùn)營情況進(jìn)行全過程監(jiān)督指導(dǎo)， 督促基金投資進(jìn)度，視情況委派觀察員或投資決策委員會成員，定期收集分析基金運(yùn)營情況向省人民政府報告。
第六條 ?省金控集團(tuán)主要職責(zé)：履行引導(dǎo)基金出資人代表職 責(zé)，按程序出資引導(dǎo)基金。研究制定引導(dǎo)基金投資管理、風(fēng)險控 制和財務(wù)管理等制度，監(jiān)督指導(dǎo)管理機(jī)構(gòu)規(guī)范開展引導(dǎo)基金管理 運(yùn)營。組織實施引導(dǎo)基金年度績效評價及財務(wù)審計。按季向省財 政廳報送引導(dǎo)基金運(yùn)營情況。
第七條 ?基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委托的 機(jī)構(gòu)登記，并在募資能力、投研能力、出資實力及管理經(jīng)驗等方 面符合相關(guān)條件。主要職責(zé)包括：
(一)依法募集資金，對基金資金實行專戶管理、專賬核算；
(二)負(fù)責(zé)基金日常管理運(yùn)營，辦理基金備案，建立完善基 金“募投管退”運(yùn)營管理機(jī)制，設(shè)立基金投資決策委員會，開展 項目投資、投后管理、基金退出等具體工作；
(三)定期報送基金運(yùn)營情況，包括季度和年度財務(wù)報表、 年度會計報告、年度運(yùn)行情況報告及其他重大情況等；
(四)負(fù)責(zé)實施基金績效自評，按監(jiān)管要求開展信息披露工 作。
第三章 ?基金設(shè)立
第八條 ?政府投資基金采用認(rèn)繳制，政府出資根據(jù)年度預(yù)算安排、設(shè)立方案、基金投資進(jìn)度、實際用款需求和績效評價結(jié)果 等情況分期實繳到位。
第九條 ?引導(dǎo)基金由省人民政府審批，指定省金控集團(tuán)設(shè)立 并管理運(yùn)營。
第十條 ?母基金由省級行業(yè)主管部門會同省財政廳按程序報 省人民政府審批設(shè)立。母基金管理機(jī)構(gòu)由省級行業(yè)主管部門視政 府出資情況指定省屬國有企業(yè)或開展市場化遴選。母基金應(yīng)在云 南省行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立。
第十一條 ?子基金由母基金管理機(jī)構(gòu)報母基金投資決策委員 ?會審批設(shè)立。省級行業(yè)主管部門指導(dǎo)母基金管理機(jī)構(gòu)市場化遴選 子基金管理機(jī)構(gòu)。子基金須引入社會資本，各出資方按認(rèn)繳比例 同步實繳出資到位。子基金應(yīng)優(yōu)先選擇在云南省行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立。
第十二條 ?基金設(shè)立方案應(yīng)包括政策目標(biāo)、基金規(guī)模、存續(xù) 期限、出資方案、投資領(lǐng)域、決策機(jī)制、基金管理機(jī)構(gòu)、風(fēng)險防 范、績效評價、投資退出，以及管理費(fèi)率、收益分配、出資人權(quán) 利責(zé)任等。
第十三條 ?母子基金根據(jù)功能定位分為創(chuàng)業(yè)投資類、重點產(chǎn) 業(yè)類及特定類，并實施分類管理。
(一)創(chuàng)業(yè)投資類。圍繞壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、超前布局未 來產(chǎn)業(yè)，聚焦新一代信息技術(shù)、人工智能、新材料、生物醫(yī)藥等新領(lǐng)域、新賽道及顛覆性、前沿性技術(shù)攻關(guān)，支持科技成果轉(zhuǎn)化 和創(chuàng)新平臺打造，培育耐心資本，投早、投小、投長期、投硬科 技，主要投資種子期、初創(chuàng)期企業(yè)。
(二)重點產(chǎn)業(yè)類。圍繞先進(jìn)制造、高原特色農(nóng)業(yè)等重點領(lǐng) 域，聚焦優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)延鏈補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈，帶動區(qū)域發(fā)展，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè) 轉(zhuǎn)型升級和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，主要投資引入成長期、成熟期企
業(yè)。
(三)特定類。圍繞國家重大戰(zhàn)略和省委、省政府工作要求， “一事一議”設(shè)立母基金，開展特定投資。
第十四條 ?引導(dǎo)基金存續(xù)期限原則不超過15年，母基金存續(xù) 期：創(chuàng)業(yè)投資類原則不超過13年、重點產(chǎn)業(yè)類原則不超過10年。 引導(dǎo)基金和母基金存續(xù)期確需延長的，經(jīng)省人民政府審批可適當(dāng) ?延長，但延長不得超過2年。子基金存續(xù)期不超過母基金存續(xù)期。
第四章 ?基金投資運(yùn)作
第十五條 ?引導(dǎo)基金根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，按程序報省人民政 府批準(zhǔn)后，可投資母基金和直接投資項目。對單支母基金出資金 額原則上不超過引導(dǎo)基金認(rèn)繳規(guī)模的20%且不超過母基金認(rèn)繳規(guī) 模的25%,特定類基金不受上述比例限制。
第十六條 ?母基金按程序報省人民政府批準(zhǔn)后可直接投資項目，根據(jù)投資決策委員會決策可新設(shè)子基金、參股存量基金。母 基金對子基金的出資比例：創(chuàng)業(yè)投資類不超過子基金認(rèn)繳規(guī)模的 60%、重點產(chǎn)業(yè)類不超過50%,特定類基金和參與國家級基金不受 上述比例限制。
第十七條 ?子基金按照市場化投資原則根據(jù)投資決策委員會 決策直接投資項目，不得再投資基金。
第十八條 ?政府投資基金對單個項目的投資不超過基金認(rèn)繳 規(guī)模的20%,不得對所投資項目控股，且不為第一大股東。
第十九條 ?母基金和子基金應(yīng)優(yōu)先投資云南省的企業(yè)和項 目，基金存續(xù)期內(nèi)，在云南省內(nèi)投資金額不低于政府實繳出資額。 返投云南省內(nèi)的投資額認(rèn)定范圍包括：
(一)基金存續(xù)期內(nèi)，被投省外企業(yè)注冊地遷至省域內(nèi)且在5 年內(nèi)未遷出或被云南省內(nèi)企業(yè)通過收購并表的實際投資額；
(二)被投省外企業(yè)通過基金投資，將其企業(yè)總部、區(qū)域總 部、納稅主體、生產(chǎn)基地、研發(fā)基地落戶云南省內(nèi)，或在云南省 內(nèi)成立子公司的實際投資額；
(三)基金管理機(jī)構(gòu)或?qū)儆谕粚嶋H控制人在管的，不屬于 云南省政府投資基金體系內(nèi)的其他基金，新增對云南省內(nèi)企業(yè)的 投資額或新增投資外地企業(yè)且符合前述(一)、(二)情形的實際 投資額。
第二十條 ?政府投資基金短暫閑置資金可以投資于銀行存 款、國債等安全性和流動性較好的固定收益類資產(chǎn)。
第二十一條 ?政府投資基金應(yīng)與基金管理機(jī)構(gòu)和其他出資人 書面約定，若出現(xiàn)以下情況，無需其他出資人同意，政府資金可 提前退出：
(一)基金方案獲批后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求 完成設(shè)立手續(xù)的；
(二)財政資金出資到基金賬戶 一年以上，基金未開展投資 業(yè)務(wù)的；
(三)基金未按章程或合伙協(xié)議約定投資，或投資領(lǐng)域和方 向不符合政策目標(biāo)的；
(四)發(fā)現(xiàn)其他危及基金安全或違背政策目標(biāo)等事前約定退 出情況的；
(五)連續(xù)兩次績效評價得分低于60分的；
(六)其他不符合基金章程或合伙協(xié)議約定情形的。
第二十二條 ?政府投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“利益共享、 風(fēng)險共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式。政府投 資基金的虧損應(yīng)由出資方共同承擔(dān)，政府應(yīng)以出資額為限承擔(dān)有 限責(zé)任。為更好地發(fā)揮引導(dǎo)作用，政府出資取得的投資收益可向 合作對象進(jìn)行適當(dāng)讓利。
第二十三條 ?政府投資基金退出途徑包括但不限于基金份額 轉(zhuǎn)讓、并購、境內(nèi)/境外 IPO 上市后股票減持、股東及管理層回購、 股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓、基金合同約定的退出方式等。
第五章 ?風(fēng)險控制
第二十四條 ?基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，不得 通過政府投資基金以任何方式變相舉債，不得向其他出資人承諾 投資本金不受損失，不得承諾最低收益，國家另有規(guī)定的除外。 基金管理機(jī)構(gòu)不得要求或接受地方政府及其部門作出承諾回購?fù)?資本金、保本保收益等兜底安排，不得通過結(jié)構(gòu)化融資安排或采 取多層嵌套等方式將基金異化為債務(wù)融資平臺。
第二十五條 ?政府投資基金必須遵守國家法律法規(guī)，不得從 事以下業(yè)務(wù)：
(一)從事融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；
(二)投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、 評級AAA 以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計 劃及其他金融衍生品；
(三)向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈 除外);
(四)吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；
(五)進(jìn)行承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對外投資；
(六)發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金；
(七)其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。
第二十六條 為確保財政資金的安全，省級行業(yè)主管部門或基 金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)選擇在中國境內(nèi)設(shè)立且具備資質(zhì)的商業(yè)銀行托管基 金資產(chǎn)。托管銀行負(fù)責(zé)賬戶管理、資產(chǎn)保管、資金撥付和結(jié)算等 日常工作，并對投資活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，定期向基金管理機(jī)構(gòu)提 交托管報告。
第六章 ?考核監(jiān)督
第二十七條 ?政府投資基金應(yīng)接受審計、財政部門及其委派 的會計師事務(wù)所的審計、監(jiān)督檢查。
第二十八條 ?政府投資基金應(yīng)根據(jù)基金定位投向的不同，分 類建立科學(xué)合理、覆蓋基金全生命周期的績效評價機(jī)制?？冃гu ?價內(nèi)容包括引導(dǎo)作用和政策效果、基金日常運(yùn)營規(guī)范、投后管理、 各相關(guān)責(zé)任主體的履職情況等。不以單支子基金或單個項目的盈 虧對基金管理機(jī)構(gòu)實施評價，績效評價結(jié)果作為基金存續(xù)、計提 管理費(fèi)、改進(jìn)管理、調(diào)整出資、優(yōu)化投資方向以及實施獎罰的重 要依據(jù)。
第二十九條 ?基金管理費(fèi)由基金管理機(jī)構(gòu)和各出資人共同商 議確定。母基金中政府實繳出資的年管理費(fèi)不超過1%;子基金中 政府實繳出資的年管理費(fèi)不超過2%,創(chuàng)業(yè)投資類基金可提高至3%。 管理費(fèi)計提基數(shù)為基金實繳出資額，退出期管理費(fèi)計提基數(shù)為已 ?投未退金額，延長期不收取管理費(fèi)。
第三十條 ?政府投資基金應(yīng)建立健全盡職免責(zé)機(jī)制，設(shè)置原 則上不超過30%的投資損失容忍率，創(chuàng)業(yè)投資類及特定類基金經(jīng)審 批可適當(dāng)放寬。創(chuàng)業(yè)投資類基金投資損失容忍率放寬后不超過 60%,投資種子期企業(yè)可經(jīng)審批另行約定。對弄虛作假騙取出資， 或不按規(guī)定用途使用、截留挪用、揮霍浪費(fèi)資金等違法違規(guī)行為 的，按國家有關(guān)法律法規(guī)處理，構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān) 追究刑事責(zé)任。
第七章 ?附 ?則
第三十一條 ?出資參與國家級基金或與國家級基金合作設(shè)立 基金，按照國家級基金有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條 ?各州(市)要嚴(yán)格執(zhí)行政府投資基金相關(guān)制度 規(guī)定，可參照本辦法并結(jié)合自身實際科學(xué)規(guī)范設(shè)立基金支持產(chǎn)業(yè) 發(fā) 展 。
第三十三條 ?基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存基金管理全過程的信息及相關(guān)資料，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。
第三十四條 ?本辦法自2025年2月10日起施行，《云南省重 點產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法》(云財規(guī)〔2022〕11號)同時廢止。 本辦法出臺后，與法律法規(guī)或國家相關(guān)政策不一致的，參照法律 法規(guī)或國家政策執(zhí)行。
第三十五條 ?本辦法由云南省財政廳負(fù)責(zé)解釋。
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